Новые правила страхования экспортных рисков: комментарий Указа № 39

Важные детали:

1. Право на проведение страхования экспортных рисков получили коммерческие организации, имеющие лицензии на осуществление страховой деятельности и определенный размер собственного капитала.
2. Застраховать свои экспортные риски смогут не только экспортеры-резиденты, но и банки, небанковские кредитно-финансовые организации, ОАО «Банк развития Республики Беларусь», иностранные банки.

Одним из механизмов стимулирования экспорта государством является комплексное применение инструментов экспортного кредитования и страхования экспортных рисков с поддержкой государства. С целью совершенствования этой системы 7 мая 2021 г. вступили в силу новая редакция Указа № 534, а также утвержденные им:

• Положение о страховании (перестраховании) экспортных рисков (далее – Положение о страховании);
• Положение о порядке предоставления бюджетных ссуд для выплаты страховых возмещений по договорам страхования (перестрахования) экспортных рисков с поддержкой государства;
• Положение о порядке компенсации потерь банкам от предоставления экспортных кредитов, а также банкам и небанковским кредитно-финансовым организациям, осуществляющим финансирование под уступку денежного требования (факторинг) при реализации экспортных контрактов.

Суть страхования экспортных рисков

Экспортер достаточно часто осуществляет поставку на условиях отложенного платежа, т.е. сначала передает товар и только спустя какое-то время получает оплату (коммерческий кредит). В этот период возникает угроза полной или частичной потери экспортером денежных средств, например, в результате неплатежеспособности импортера (коммерческий риск неплатежа со стороны иностранного контрагента). Такой риск может быть компенсирован с помощью страхования или предоставления кредита.

Комплексный механизм, включающий систему страхования экспортных рисков и экспортного кредитования, установлен Указом № 534. В нем задействован и механизм коммерческого кредитования, который повышает конкурентоспособность экспортера, но порождает риск финансовых потерь, и механизм страхования, который служит своего рода гарантией получения денежных средств.

Обратите внимание!

У экспортера в такой ситуации образуется также риск нарушения срока завершения внешнеторговой операции по экспорту, установленный подп. 1.4 п. 1 Указа № 178, что влечет ответственность по ч. 2 ст. 12.14 КоАП в виде уплаты штрафа. Однако в случае, если экспортер воспользуется процедурой страхования экспортного риска, ему не потребуется обращаться за продлением сроков завершения внешнеторговой операции на период ожидания и выплаты страхового возмещения по договору страхования экспортных рисков или по договору страхования экспортных рисков с поддержкой государства (п. 11 Указа № 534).

Страховщики экспортных рисков

Страхование экспортных рисков с поддержкой государства от имени Республики Беларусь осуществляет Белорусское республиканское унитарное предприятие экспортно-импортного страхования «Белэксимгарант».

Страхование иных экспортных рисков вправе осуществлять коммерческие организации, созданные для осуществления страховой деятельности и имеющие специальные разрешения (лицензии) на осуществление страховой деятельности, которые должны постоянно иметь собственный капитал в размере не менее 25 млн. бел. руб.

Какие риски страхуются

Видами страхования экспортных рисков, в т.ч. с поддержкой государства, являются:

• добровольное страхование кратко-, средне- и долгосрочных экспортных контрактов от политических и (или) коммерческих рисков;
• добровольное страхование убытков экспортеров, связанных с выполнением экспортного контракта;
• добровольное страхование риска невозврата (непогашения) и (или) просрочки возврата (погашения) экспортных кредитов;
• добровольное страхование экспортных рисков лизинговых организаций;
• добровольное страхование банковских гарантий (контргарантий) по экспортным контрактам;
• добровольное страхование факторинга;
• иные виды рисков, указанные в п. 4 Положения о страховании.

Страхователи экспортных рисков

Страхователями, т.е. лицами, заключившими договор страхования со страховщиками-резидентами и выплачивающими страховую премию, могут быть:

• организации-резиденты;
• банки и небанковские кредитно-финансовые организации;
• ОАО «Банк развития Республики Беларусь»;
• иностранные банки.

Справочно:

с 9 июля 2021 г. изменится порядок определения сроков платежа и срока возврата предоплаты по валютным контрактам: такие сроки будут определяться самими резидентами исходя из условий договора, но порядок их определения будет устанавливаться Нацбанком (п. 1 ст. 19 Закона Республики Беларусь от 22.07.2003 № 226­-З «О валютном регулировании и валютном контроле», в редакции Закона Республики Беларусь от 30.06.2020 № 36­З). Однако ответственность за нарушение сроков, установленная ст. 12.14 КоАП, останется.

Особенности договоров страхования экспортных рисков

Договор страхования экспортных рисков с поддержкой государства или иной договор страхования экспортных рисков в обязательном порядке должен предусматривать:

• период ожидания (т.е. срок между наступлением страхового случая и выплатой страховщиком страхового возмещения);
• условия собственного участия страхователя в покрытии возможных убытков.

Что касается особенностей определения периода ожидания, то четкий срок установлен только для договоров добровольного страхования риска невозврата или просрочки возврата экспортного кредита, предоставленного нерезидентам: он не может превышать 30 календарных дней. Для остальных договоров этот срок устанавливается в соответствии с локальными актами страховщика.

Условие о собственном участии страхователя не устанавливается в договорах, указанных в абзаце третьем подп. 7.1 п. 7 Положения о страховании.

Порядок определения страховой суммы (лимита ответственности) регламентирован только для договоров с нерезидентами. Что касается договоров с резидентами, то в них страховая сумма (лимит ответственности) устанавливается в соответствии с законодательством.

Максимальный размер страховой суммы (лимита ответственности) по одному договору страхования экспортных рисков с поддержкой государства составляет 50 % установленного предельного размера обязательств по таким договорам, а максимальный размер такой суммы по иным договорам страхования экспортных рисков – 10 % собственного капитала страховщика, рассчитанного в соответствии с законодательством.

Документы:

Указ Президента Республики Беларусь от 04.02.2021 № 39 «Об изменении указов Президента Республики Беларусь» (Указ № 39).

Указ Президента Республики Беларусь от 25.08.2006 № 534 «О содействии развитию экспорта товаров (работ, услуг)» (Указ № 534).

Указ Президента Республики Беларусь от 27.03.2008 № 178 «О порядке проведения и контроля внешне­торговых операций» (Указ № 178).

Кодекс Республики Беларусь об административных правонарушениях (КоАП).