Новая система валютного контроля: алгоритм работы с веб-порталом и банком

Юлия Кудрявец, юрист

Чем полезна:

в статье разъясняется последовательность действий при работе с валютным договором после 9 июля 2021 г.

Новый порядок валютного контроля начнет действовать 9 июля 2021 г. одновременно со вступлением в силу новой редакции Закона о валютном регулировании, Инструкции № 37 и Инструкции № 147. Эти три нормативных правовых акта устанавливают круг обязанностей субъектов хозяйствования в отношении Нацбанка и обслуживающих банков при работе с валютным договором (сейчас мы его знаем под названием внешнеторговый договор).

Направления валютного контроля с 9 июля 2021 года

Первоначально после опубликования новой редакции Закона о валютном регулировании представлялось, что все элементы контроля заключения и исполнения внешнеэкономических сделок перейдут на специально созданный веб-портал Нацбанка, а обслуживающие банки, которые до настоящего времени осуществляют функции агента валютного контроля, сложат с себя данные полномочия. Однако с выходом Инструкции № 147 новая система валютного контроля обрисовалась полностью, и стало понятно, что некоторые контрольные функции у банков останутся.

Таким образом, мы теперь имеем два направления валютного контроля: посредством веб-портала Нацбанка и посредством банков (см. схему), в отношении каждого из которых субъекты хозяйствования имеют определенные обязанности.

Как видим, функции контроля в некоторых позициях дублируются, на наш взгляд, совершенно необоснованно. Например, требование о представлении в банк валютного договора не вызывало бы вопросов, если бы оно устанавливалось только в отношении не зарегистрированных на веб-портале Нацбанка договоров. Однако оно установлено в отношении всех договоров, в т.ч. и зарегистрированных (п. 11 Инструкции № 147). Более того, банк дополнительно проверяет номер регистрации и содержание договора. Возможно, впоследствии этот «перекрестный» контроль будет устранен.

Справочно:

на дату подготовки материала Нацбанк ввел в эксплуатацию вебпортал «Регистрация валютных договоров» (https://www.nbrb.by/vebportalregistraciivalyutnyhdogovorov).

Регистрация и контроль исполнения валютного договора через веб-портал Нацбанка

С 9 июля 2021 г. валютные договоры будут регистрироваться всеми резидентами (и физическими лицами, и юридическими лицами, и индивидуальными предпринимателями) самостоятельно либо посредством услуг банков на специальном веб-портале Нацбанка по адресу: https://rvd.nbrb.by/nbrbResidentUi/#/.

Для регистрации валютного договора резиденту необходимо создать личный кабинет резидента.

Справочно:

на официальном сайте Нацбанка размещено руководство пользователя «Резидент», в котором подробно изложен процесс создания личного кабинета (https://www.nbrb.by/today/faq/rezident_predvaritelnayaversiya.pdf).

По информации Нацбанка, размещенной на его официальном сайте, для создания личного кабинета юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям необходимо заблаговременно получить ключ ЭЦП в республиканском удостоверяющем центре Государственной системы управления открытыми ключами. Физические лица будут создавать и входить в личный кабинет при помощи логина и пароля.

Валютные договоры регистрируются на веб-портале резидентами самостоятельно либо банками при условии осуществления ими банковских операций, в т.ч. расчетно-кассового обслуживания резидента, по валютному договору (п. 5 Инструкции № 37). Дальнейшее представление информации на портал осуществляется в том же порядке:

самим резидентом через личный кабинет, если он решил работать самостоятельно;
банком, если резидент заключил соответствующее соглашение с ним на оказание таких услуг (по разъяснению Нацбанка, достаточно договора на расчетно-кассовое обслуживание).

Алгоритм действий на веб-портале Нацбанка

Контроль совершения валютных операций через банк

Согласно гл. 4 новой редакции Закона о валютном регулировании банки больше не будут выполнять функции агентов валютного контроля. Тем не менее за банками закреплены некоторые полномочия при проведении валютных операций (ст. 22 новой редакции Закона о в алютном регулировании), в число которых входит право требовать от резидентов и нерезидентов представления документов и иной информации, подтверждающих соответствие проводимых валютных операций требованиям валютного законодательства.

В гл. 4 Инструкции № 147 определены информация и документы, которые необходимо представлять в банк, а также случаи и порядок их представления.

Алгоритм действий через банк при осуществлении валютных операций

Банки определяют соответствие проводимых валютных операций требованиям валютного законодательства.

Они проверяют (п. 31 Инструкции № 147):

правомерность проведения расчетов в иностранной валюте между резидентами и расчетов в иностранной валюте и белорусских рублях между резидентами и нерезидентами;
правомерность внесения (снятия) наличной иностранной валюты на счета (со счетов) резидентов и нерезидентов;
соответствие представленных документов и иной информации, а также содержания представленной информации требованиям гл. 4 Инструкции № 147, в т.ч. наличие в платежных инструкциях, сведениях информации, предусмотренной пп. 13, 17 и частью третьей п. 19 Инструкции № 147;
наличие в валютном договоре сроков исполнения обязательств нерезидентом (кроме валютных операций, связанных с поступлением денежных средств);
соблюдение резидентами требований о регистрации валютного договора (при проведении валютных операций, связанных с осуществлением платежей, внесением (снятием) наличной иностранной валюты на счет (со счета), а также поступлением юридическим лицам – резидентам денежных средств), в т.ч. путем проверки регистрации валютного договора на веб-портале.

Следовательно, при подготовке валютного договора или документов для совершения валютной операции субъект хозяйствования – резидент должен проверить в них наличие указанных выше условий, сведений и т.д.

Документы:

Закон Республики Беларусь от 22.07.2003 № 226-З «О валютном регулировании и валютном контроле» (Закон о валютном регулировании).

Инструкция о регистрации резидентами валютных договоров, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 12.02.2021 № 37 (Инструкция № 37).

Инструкция о проведении валютных операций, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 31.05.2021 № 147 (Инструкция № 147).